第一條 為進一步加強許昌市紅十字會財務管理，促進財務管理工作制度化、程序化、規范化，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《政府會計制度》等有關法律、法規，結合本會實際，制定本財務管理制度。

第二條 財務管理的范圍主要包括：預算管理、決算管理、收入管理、支出管理、資產管理、會計管理等。

第三條 許昌市紅十字會財務一切經費支出在批準的預算內執行，各項支出貫徹如下原則：

（一）事前審批原則；

（二）先急后緩、保證重點、控制一般原則；

（三）專款專用、勤儉節約、提高資金使用效益原則。

第四條 單位財務管理的目標

（一）規范單位財務管理基礎工作；

（二）建立健全內部控制及財務制度，保障資產的安全完整；

（三）強化財務收支管理，防范財務執行中違規違紀事項的發生；

（四）統一財務報支口徑，規范會計核算，提高會計信息質量。

第五條 許昌市紅十字會財務由辦公室統一管理，各類賬戶按規定統一設置。

 第二章 預算管理

第六條 許昌市紅十字會經費實行預算管理。辦公室負責預算的編制、報送和執行。

第七條 許昌市紅十字會各項收入和支出應全部納入預算統一管理，按照收支平衡的原則，科學合理安排各項資金。

第八條 許昌市紅十字會年度部門預算的編制由辦公室牽頭，各部室配合。經費預算的編制程序是：各部室上報預算材料并和辦公室溝通協商一致后，辦公室匯總擬定市紅十字會年度預算草案，提交會議研究確定；上報市財政局審核審批。預算的編制要力求做到真實、完整、準確、及時，預算一經確定，要嚴格執行，不得超預算或無預算安排支出。

第三章 決算管理

第九條 許昌市紅十字會財務年終按照會計核算有關規定，對全年的收支情況進行決算匯總，出具有關財務決算報告及報表。決算上報后，認真總結和分析年度財務預算執行情況中存在的問題，提出加強管理和改進工作的意見和建議。

第四章 收入管理

第十條 許昌市紅十字收入包括財政預算撥款收入及其他收入等。各項收入應納入許昌市紅十字會財務統一管理、實行統一核算。

第十一條 許昌市紅十字會收入管理的方法和要求。

（一）財政撥款收入。為許昌市紅十字會財務主要收入，分為人員經費、公用經費。按規定用途使用，不得擅自改變用途。

（二）其他收入管理。根據收入來源及相關管理辦法進行賬務核算，并按要求進行年終決算。

第五章 支出管理

第十二條 辦公費用的管理。

（一）辦公用品及易耗品（包括筆、墨、紙張、五金電料配件、電腦耗材等）的購置，由辦公室根據工作需要，制定采購計劃，本著節約的原則統一購置；

（二）對于采購的辦公用品，辦公室應指定專人進行負責驗收，加強管理，防止浪費；

（三）屬于政府采購目錄范圍的物品采購，一律按照規定辦理政府采購手續后方可進行購置；

（四）辦公用品采購結算原則上選擇轉賬支付方式進行，日常零星采購應盡量選擇具備刷卡條件的商戶采購，使用公務卡進行結算。 

第十三條 差旅費管理。

（－）建立健全公務出差審批制度，嚴格履行出差審批手續。因會議、其他公務活動等確需出差的，應在出差前填寫《許昌市市直機關工作人員出差審批表》（附件1），注明出差事由、出差時間、出差地點、交通工具等，內容務必詳實全面，嚴禁出現“因公出差”等模糊事由。許昌市紅十字會工作人員出差報會領導審簽。報銷差旅費需附依據：差旅費報銷單、《許昌市市直機關工作人員出差審批表》（附件1）、有關會議培訓通知、機票、車船票、住宿費發票、過橋過路費票據、保險費票據及公務卡刷卡憑條等相關憑據。 

（二）差旅費支出。許昌市紅十字會人員差旅費支出執行許昌市財政局印發《許昌市市直機關差旅費管理辦法》（許財行[2014]16號）。出差人員要嚴格遵守國家規定的乘坐交通工具標準和住宿費標準，不得擅自提高，超出部分自理。

（三）住宿票、火車票、機票等按規定用公務卡結算。確有特殊原因不能刷卡消費的，出差人應寫明情況，經會領導簽字同意后方可報銷。應當提供住宿費發票而無住宿費發票的，不報銷差旅費。

（四）工作人員原則上不得參加需交納費用的會議或培訓，確需參加的，需寫出書面申請，經主要負責人批準，會議、培訓期間的費用按照《許昌市市級會議費管理辦法》《許昌市市直機關培訓費管理辦法》，在綜合定額標準內憑票據報銷。

第十四條 會議費、接待費的管理

（一）各部室召開的各種工作會議，應嚴格落實報批程序，編制預算，按照《許昌市市級會議費管理辦法》執行。

（二）公務接待按以下原則執行：

一是公務接待應堅持有利公務、務實節儉、嚴格標準、簡化禮儀、高效透明的原則；

二是上級部門及外地因公來我市考察交流需要接待的，對口部室接到公函后，要向副會長匯報。無公函的公務活動和來訪人員，一律不予接待；

三是按照對等接待原則，由會領導負責接待事宜，相關部室配合；

四是接待對象應當按照規定標準自行用餐。確因工作需要，可以安排工作餐，不配煙酒。工作餐應當供應家常菜，不得在私人會所、高消費餐飲場所就餐，每人每餐不超過80元人民幣，并應嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人，超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一；

五是接待對象住宿費用自理；

六是公務接待費用報銷時，報銷憑證應當包括派出單位公函、《許昌市紅十字會公務接待審批表》（附件2）、發票、菜單。 

公務活動結束后，負責部室應當如實填寫《許昌市紅十字會公務接待審批表》（附件2），并由副會長審簽。許昌市紅十字會公務接待審批表包括接待對象的單位、姓名、職務和公務事由等內容。

七是接待資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規定執行。具備條件的地方應當采取銀行轉賬或者公務卡方式結算，不得以現金方式支付。

八是接待來賓既要體現熱情周到，又要嚴格執行《河南省黨政機關國內公務接待管理規定》（豫辦〔2014］36號）

第十五條  培訓費的管理。

各科室組織的各種培訓，應嚴格落實報批程序，編制預算，按照《許昌市市直機關培訓費管理辦法》執行。 

 第十六條  公務用車運行與管理。

公務用車運行與管理，嚴格按市政府公務用車規定使用車輛，嚴禁“公車私用”和“私車公養”。公務車輛的保險費、檢測費、維修保養費等應當及時報銷，并在發票上注明車牌號碼。公車運行所需燃料費、過路（橋）費實行加油卡和ETC卡預付費方式管理。原則上不得以其他方式報銷燃油費和過路（橋）費，特殊情況確需報銷的，應當寫出情況說明，經單位主要負責人簽字后方可報銷。

 第十七條  票據收集處理。

（一）財務單據的報銷，實行先審核、后審批、再報銷的制度；

（二）業務經辦人要按照及時性原則，在業務發生后10日內，提供真實有效、合法合規的票據（刷公務卡消費提供刷卡小票）。業務經辦人要將原始票據粘貼在統一印制的報銷粘貼單上，經手人簽字，部室負責人審查，報副會長審簽，然后報辦公室，由財務人員審核，審核合格予以報銷，若報銷手續不完整，及時退回相應部室予以完善，無法提供完整報銷手續將不予報銷。協議采購和政府采購另有規定的按照其規定程序辦理；

第十八條  公務卡管理。許昌市紅十字會實行公務卡制度。凡列入公務卡強制結算目錄的支出，如辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費、其他交通費用等，原則上使用公務卡結算，無特殊情況不再使用現金結算和報銷。

第十九條  現金管理。許昌市紅十字會機關人員不許借支現金。 

第六章  資產管理

第二十條 按照《許昌市市級行政事業單位國有資產配置管理辦法》，辦公室每年初按照《許昌市市級行政事業單位通用資產配置標準》，結合單位資產配置和使用情況、各部室需求編報資產購置年度預算。達到更新年限或報廢標準的，由需求部室提出資產購置申請，辦公室按政府采購有關程序組織采購。

無資產預算的不予采購，因工作需要確需采購的，需求部室與辦公室對接，在年度預算內且不超出資產編配標準的情況下，由需求部室填寫《許昌市紅十字會固定資產購置申請表》（附件3），報會領導審批。

采購完成后，辦公室負責按程序結算報銷、登記固定資產賬。

第二十一條  固定資產的保管。以“誰使用、誰保管”為原則，使用人是第一保管人和日常保養人，部室負責人是本部室所使用固定資產的保管監督人，對固定資產的保管負主要責任。部室負責人或使用人發生更替時，應及時辦理固定資產移交手續。領導使用的固定資產，由使用人負責保管。

第二十二條 許昌市紅十字會公用固定資產，如車輛等，指定專人負責保管并維護。

第二十三條  固定資產的移交，領導干部調離及工作人員崗位變動，按照相關規定辦理固定資產交接手續，以確保固定資產賬、卡、物相符。

第二十四條  辦公室定期對許昌市紅十字會固定資產進行清查，建檔立卡。清査中發現盤盈、盤虧和毀損情況要及時查明原因，弄清責任，及時向許昌市紅十字會領導匯報。對固定資產的報損報廢，按照規定辦理報批手續，進行賬務處理。

第二十五條  市紅十字會采取年限平均法計提固定資產折舊，應當按月計提折舊，折舊年限按《政府固定資產折舊年限表》規定中的最低年限執行，并根據用途計入當期費用或者相關資產成本。固定資產提足折舊后，無論能否繼續使用，均不再計提折舊；提前報廢的固定資產，也不再補提折舊，已提足折舊的固定資產，可以繼續使用的，應當繼續使用，規范實施管理。

 第七章  會計管理

第二十六條  實行會計委派制度。財務人員嚴格按照會計委派管理中心的管理規定報賬。

第二十七條  實行崗位責任制度。財務人員職責：審核原始憑證的真實性、合法性、正確性，內容是否齊全，報銷手續是否完備；對預算執行系統錄入的用款申請單進行審核；對相關單據進行復核并報賬；維護管理好國有資產管理系統；加強公務卡的管理；負責政府采購相關手續的辦理。

第二十八條  住房公積金、醫療保險金的管理。根據工資表，按照補貼標準和有關要求，按時計提，并代扣上交個人專戶。

第二十九條  收據管理。本單位的收據向財政部門統一購買后由專人保管。開具收據時，按編號順序規范填寫。收據因故作廢，應收回同一號碼全聯發票和收據，并注明作廢。

第八章   附則

第三十條  本規定由辦公室負責解釋。

第三十一條  本規定未涉及的問題，以國家有關財經法律和規定為準。

第三十二條  本規定自印發之日起執行。